お金が足りないは言い訳？キャッシュフロー改善の基本と実践

お金が足りないは言い訳？キャッシュフロー改善の基本と実践

― 財務の見える化と赤字経営脱却のための第一歩 ―

「お金が足りない」経営者が最も頻繁に口にするフレーズの一つです。しかし、冷静に分析すれば、それは“結果”であり、“原因”ではありません。

それを口実に意思決定や改革を先延ばしにするのは、企業を衰退に導く最大の「言い訳」になりかねないのです。では、なぜ「お金が足りない」状態が起きるのか？ それを解決するために、まず着手すべきは「財務の見える化」です。

【第一歩】財務を“見える化”する

キャッシュフローを改善するためには、単なる利益計算ではなく、「お金の流れ」を正確に把握する必要があります。

■ 現金ベースで見る

PL（損益計算書）だけでは、キャッシュの動きは見えません。発生主義ではなく、現金主義でキャッシュの入出を把握することが重要です。

■ 月次キャッシュフロー表の作成

最低でも以下の3つを、月次で簡易的にまとめてください：

• 売上入金（実際に入ってくるお金）

• 支出（仕入、人件費、家賃、税金など）

• 月末現預金残高

これにより、「黒字なのに資金が足りない」「赤字なのに資金が減っていない」などの現象が、明確に見えてきます。

【第二歩】赤字脱却のための実践策

1. コスト構造の見直し

損益を改善するには「売上を伸ばす」よりも「固定費を削る」方が即効性があります。とくに見直すべきは以下です：

• オフィスや設備コスト

• 外注費・広告宣伝費

• 不稼働人員や業務の見直し

2. キャッシュインの加速

• 売掛金の早期回収（条件交渉、割引提案）

• 在庫回転率の改善

• 小口でもキャッシュで回収できる商品・サービスの強化

3. キャッシュアウトの遅延

• 支払サイトの見直し交渉

• リースやサブスク活用による初期投資の軽減

• 不要な契約・サブスクリプションの解約

4. 銀行との関係性強化

「お金が足りない」と感じた時点で、すでに遅れ気味です。余裕のある時から関係を築き、事業計画と財務情報の可視化を通じて、信頼を得る努力をしましょう。

【まとめ】“お金が足りない”は、改善のチャンス

キャッシュの不足は、経営にとって非常にシビアな警告です。しかし、正しく見える化し、戦略的に行動すれば、そこから立ち直るチャンスでもあります。

「お金がない」は、思考停止の言葉です。それを、「お金の流れを変えるにはどうすべきか？」という問いに変えた瞬間から、経営は前進し始めます。

必要であれば、月次キャッシュフロー表のテンプレートや、現金ベースでの財務管理ツールの提案も可能です。ご希望があればお申し付けください。

何か特定の業種やケースに合わせてカスタマイズしたい場合も承ります。どのような経営課題をお持ちですか？